Il 2025 segna una svolta: istituti bancari, fondi di investimento e piattaforme di finanza alternativa richiedono sempre più dati oggettivi sulle performance ambientali, sociali e di governance delle imprese per deliberare finanziamenti o stabilire condizioni economiche. In breve: senza una strategia ESG credibile e documentabile, il rischio di esclusione dal circuito del credito aumenta.
Perché l’ESG è diventato determinante per l’accesso al credito
L’accelerazione normativa in Europa (con regolamenti come il Sustainable Finance Disclosure Regulation – SFDR – e la Tassonomia UE) ha imposto alle istituzioni finanziarie di integrare i criteri ESG nei processi di erogazione del credito e investimento.
Non si tratta di una scelta volontaria: è un obbligo regolamentare.
Questo significa che:
- Le banche devono misurare e dichiarare l’impatto ESG del proprio portafoglio clienti;
- Gli investitori istituzionali devono allocare capitale privilegiando imprese sostenibili;
- Le società finanziate devono dimostrare il proprio impegno concreto sui temi ESG attraverso report, certificazioni, KPI misurabili.
In questo quadro, l’impresa che presenta un profilo ESG maturo ha più chance di ottenere:
- Accesso facilitato al credito;
- Migliori condizioni sui tassi di interesse;
- Maggiore disponibilità di linee di finanziamento a medio-lungo termine;
- Premi assicurativi più competitivi.
Al contrario, un’impresa che ignora il tema ESG rischia spread più alti, restrizioni nei plafond bancari o addirittura l’esclusione da bandi e finanziamenti agevolati.
Cosa cercano le banche nei bilanci ESG delle imprese
Per valutare un’impresa dal punto di vista ESG, gli istituti finanziari guardano ad alcuni elementi chiave:
- Environmental: politiche di gestione ambientale, riduzione delle emissioni di CO₂, efficienza energetica, economia circolare, certificazioni ISO 14001 o EMAS.
- Social: condizioni di lavoro, diversity & inclusion, politiche di welfare aziendale, relazioni con la comunità locale, rating di responsabilità sociale.
- Governance: trasparenza nella gestione societaria, presenza di organismi di controllo indipendenti, etica aziendale, gestione dei rischi.
Le PMI, in particolare, sono chiamate a compiere uno sforzo di adeguamento, spesso senza disporre delle risorse interne per redigere bilanci di sostenibilità formali.
Eppure, anche una rendicontazione semplificata, corredata da evidenze concrete (audit energetici, politiche di welfare, codici etici) può fare la differenza.
Strumenti operativi: come prepararsi per ottenere credito ESG-friendly
Per le imprese che intendono migliorare l’accessibilità al credito nel 2025 e oltre, diventa fondamentale adottare alcune pratiche operative:
- Mappare i propri impatti ESG: analizzare i propri processi produttivi, la gestione delle risorse umane, la struttura organizzativa e le relazioni con gli stakeholder.
- Definire obiettivi chiari e misurabili: ad esempio, ridurre del 20% il consumo energetico entro tre anni, aumentare del 30% la quota di fornitori certificati sostenibili.
- Documentare le azioni intraprese: ogni politica o miglioramento deve essere tracciabile e dimostrabile attraverso indicatori concreti.
- Integrare l’ESG nella governance: coinvolgere il management nelle strategie di sostenibilità e attribuire responsabilità chiare a livello di organigramma.
- Comunicare in modo trasparente: redigere report ESG anche in forma sintetica, da allegare ai bilanci o presentare alle banche in fase di richiesta di finanziamento.
- Affidarsi a professionisti esperti: commercialisti, consulenti ESG e mediatori creditizi possono supportare l’impresa nella costruzione di un profilo finanziario ed extra-finanziario credibile e competitivo.
Sostenibilità come leva di competitività
La sostenibilità economica e l’accesso al credito non sono più mondi separati.
Nel mercato attuale, un’impresa sostenibile è anche un’impresa finanziariamente più solida, più appetibile per il credito, e più resiliente agli shock di mercato.
Non adeguarsi significa rischiare di restare fuori dai principali canali di finanziamento nei prossimi anni.
Al contrario, investire oggi nella propria strategia ESG è una scelta di visione, che può tradursi in vantaggi competitivi concreti: condizioni finanziarie più vantaggiose, maggiori opportunità di sviluppo, attrazione di investitori qualificati.
In un’Italia che guarda con sempre maggiore attenzione al green, al sociale e alla governance trasparente, il futuro delle imprese passa inevitabilmente da qui: essere sostenibili non solo per convinzione, ma anche per convenienza.
